Главная » Образцы документов » Образец заполнения платежного поручения

Образец заполнения платежного поручения

Образец заполнения платежного поручения

Налоговый период (поле 107)

Важнейший реквизит в платежном поручении — поле 107. Оно заполняется при совершении налоговых платежей.

Реквизит состоит из 10 знаков, из которых 2 разделительные.

В первых двух знаках отражается периодичность платежа:

  • МС, если он месячный;
  • КВ, если он квартальный;
  • ПЛ, если он полугодовой;
  • ГД, если он годовой.

Следующий, 3-й знак — разделительный. 4-й и 5-й знаки — это номер периода (01–12 — месяц, 01–04 — квартал, 01–02 — полугодие, 00 — год).

Следующий, 6-й знак — разделительный. В знаках 7–10 отражается год, за который вносится платеж.

В некоторых случаях в реквизите 107 указывается конкретная дата в общераспространенном формате ДД.ММ.ГГГГ.

  • от ФНС получено требование об уплате налогов в конкретный срок;
  • после совершения платежа завершается процедура банкротства;
  • оплачивается инвестиционный кредит.

Отметим, что если платежка связана с погашением задолженности по акту проверки (либо документу из службы судебных приставов), то в реквизите 107 проставляется 0.

Указанные выше сценарии, при которых в поле 107 отражается конкретная дата (или проставляется 0), предполагают корректное заполнение другого реквизита платежки — «Основание платежа» (поле 106).

Рассмотрим его подробнее.

Основание платежа (поле 106)

Полный перечень кодов, соответствующих основанию платежа и фиксируемых в поле 106, приведен в п. 7 правил по приложению 2 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

Если налогоплательщик не уверен, какой код правильный, и у него нет возможности это уточнить, то в реквизите 107 можно проставить 0. В этом случае ФНС сама отнесет платеж к нужной категории, руководствуясь другими реквизитами.

Значение, проставленное в поле 106 платежного поручения, определяет:

Например, если в поле 106 стоит код ТР (то есть если налог платится по требованию ФНС), то в реквизите 107 проставляется дата погашения данного требования.




  1. Состав реквизита «Номер документа» (поле 108).

Если основание платежа — то же требование ФНС (с кодом ТР), то в поле 108 прописывается номер такого требования.

  1. Состав реквизита «Дата документа» (поле 109).

В частности, при формировании платежки в ответ на требование ФНС проставляется дата составления такого требования.

Ключевые реквизиты платежки: номер статуса плательщика (поле 101)

Следующий примечательный реквизит — поле 101 в платежном поручении. Это код статуса плательщика.

Перечень таких кодов приведен в приложении 5 к приказу № 107н. То, какой именно из них отражает в платежном поручении статус плательщика, во многом определяет состав других реквизитов платежки.

Так, следует иметь в виду, что:

  1. Если платежка составляется для перевода денежных средств в бюджет, то при указании любых данных (хотя бы проставлении 0) в реквизите 101 предполагается обязательное заполнение реквизитов в ряду 102–109 и реквизита 22.
  2. Если в поле 101 платежки по налогу отражены значения в ряду 09–13, то реквизит «ИНН» (поле 60) должен быть обязательно заполнен. Но если вместе с тем в платежке отражен УИН (поле 22), то указание ИНН необязательно (письмо ФНС России от 13.03.2017 № ЗН-4-1/4434).

В числе прочих важных реквизитов платежного поручения — код ОКТМО.

ОКТМО в платежке

Что такое ОКТМО в платежке? Это код, соответствующий территории нахождения плательщика (местожительства ИП).

Он фиксируется в поле 105, если платеж налоговый.

Если платеж осуществляется на основании данных по налоговой декларации, то коды ОКТМО в платежке и декларации должны совпадать.

Одна и та же налоговая инспекция может контролировать территории с разными кодами ОКТМО (но не бывает так, что один код ОКТМО относится к двум разным инспекциям). Налогоплательщик-организация и ее структурные подразделения могут располагаться на территориях с разными ОКТМО (которые будут разными и в платежках).




Отметим, что для муниципалитета, внутри которого нет отдельных населенных пунктов, законом установлен 8-значный код ОКТМО. А если отдельные населенные пункты в рамках муниципалитета есть, то в отношении каждого из них определяется 11-значный код ОКТМО.

Очередность платежа (поле 21)

Очередность платежа в платежном поручении в 2018 году по-прежнему указывается в поле 21:

  1. В случае если плательщик — фирма, которая проходит банкротство, — в соответствии с положениями ст. 134 закона «О банкротстве» от 26.10.2002 № 127-ФЗ.

Здесь есть 2 типа критериев установления очередности платежа:

  • критерии, по которым определяется приоритетность различных разновидностей текущих платежей кредиторам (5 очередей);
  • критерии, по которым определяется приоритет для различных категорий получателей платежа (3 очереди).

При этом при определении очередности учитывается мнение суда в случае поступления жалобы от кого-либо из кредиторов (п. 3 ст.

134 закона № 127-ФЗ).

  1. В остальных случаях (как при налоговых платежах, так при тех, что осуществляются при взаимодействии с контрагентами), — в соответствии с положениями ст. 855 ГК РФ.

Здесь возможно 5 очередей.

Где в платежке КБК?

Где в платежке КБК — важнейший бюджетный идентификатор? Он проставляется в поле 104.

По 20-значному КБК надзорный орган, администрирующий платеж (например, ФНС или ФСС), определяет, какое именно обязательство перед бюджетом исполнил плательщик. Если данный код некорректен, то денежные средства могут попасть в разряд невыясненных платежей, которые подлежат уточнению.

Действующие в отчетном году коды КБК в виде, оптимизированном для указания в платежках, обычно публикуются в ведомственных письмах. Как правило, до начала отчетного года.

В необработанном виде все действующие коды можно найти в приказе Минфина России от 01.07.2013 № 65н.

В платежке возможно указание только одного КБК. Отметим, что КБК, отраженному в платежном поручении, может соответствовать только одно основание платежа — по реквизиту 106.




Вид платежа

Еще один примечательный реквизит, на который полезно обратить внимание, — «Вид платежа» (поле 5).

При заполнении реквизита применяются общие правила:

  1. При составлении бумажных платежек:
  • если платеж проводится через БЭСП, то в поле 5 прописывается «Срочно»;
  • если платеж не проводится через БЭСП, то в поле 5 прописывается «Срочно», «Телеграфом», «Почтой» или иное значение, которое определяется в порядке, установленном банком.

ВАЖНО! Система БЭСП (система банковских электронных срочных платежей) — российский межбанковский стандарт переводов между разными кредитно-финансовыми организациями в режиме реального времени.

  1. В электронных платежках:
  • как и в случае с бумажными поручениями, при платеже через БЭСП в поле 5 прописывается «Срочно»;
  • в остальных случаях в поле 5 прописывается значение, которое определяется в порядке, установленном банком (в виде кода).

ВАЖНО! С 2013 года реквизит в поле 5 не может принимать значение «Электронно».

Если платеж более 100 млн руб. и он несрочный, то при незаполненном реквизите «Вид платежа» перевод аннулируется ЦБ РФ (п. 3.14 положения «О платежной системе РФ» от 29.06.2012 № 384-П).

При этом если перевод не межбанковский, данное ограничение не применяется.

«Бюджетные» реквизиты: код выплат (поле 110)

К числу специализированных реквизитов можно отнести те, что применяются в бюджетной системе (то есть для ИП или частного хозяйственного общества они не актуальны). Подобный реквизит в платежном поручении — «Код выплат» (поле 110). Заполняется он только в одном случае — если составляется платежное поручение:

  • на оплату труда физлицам, работающим в органах бюджетной системы России;
  • выплату пенсий и других денежных сумм гражданам в рамках реализации программ социальной поддержки;
  • выплату государственных стипендий.




Во всех случаях выплаты должны быть за счет средств бюджета. Правила перечисления денежных средств с применением рассматриваемого реквизита отражены в ст.

30.5 закона «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 № 161-ФЗ (указание Банка России от 05.07.2017 № 4449-У).

Единственное возможное значение реквизита в поле 110 платежного поручения — 1.

В остальных случаях реквизит заполнять не нужно.

«Бюджетные» реквизиты: УИН и УИП — что это такое?

В свою очередь, частная фирма вполне может применить такой реквизит, как уникальный идентификатор платежа, или УИП (поле 22). УИП — что это такое в платежном поручении?

УИП может использоваться при расчетах хозяйствующего субъекта с контрагентом как дополнительный инструмент идентификации платежа. При этом контрагент назначает его сам в соответствии с требованиями из приложения 12 к положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П и сообщает плательщику.

Если платежка направляется на специальный банковский счет, который предназначен для идентификации перечислений (такой счет начинается с цифр 40822), то УИН обязательно должен иметь длину в 25 символов.

ВАЖНО! УИП и УИН (уникальный идентификатор начисления) не одно и то же. У них, конечно, есть один общий признак: оба идентификатора (точнее, либо первый, либо второй) отражаются в поле 22 платежки.

Но по назначению они принципиально различаются.

Дело в том, что УИП предназначен для взаимодействия с контрагентами, а УИН — для взаимодействия с получателями платежей в бюджетной системе. Применение идентификаторов регулируется разными нормативными актами:

  • в случае с УИП это положение № 383-П;
  • применение УИН регламентирует приказ Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

УИН, как правило, указывается в требованиях по налоговым недоимкам, штрафам и пеням. Код обычно применяется для дополнительной идентификации задолженностей по прошлым периодам в целях их разграничения с текущими платежами в бюджет. При этом в таких случаях УИН по каждому требованию используется однократно, на то он и уникальный.




Впоследствии плательщику при необходимости сообщается новый УИН.

Образец заполнения платежного поручения вы можете скачать у нас по ссылке:

Реквизиты в платежном поручении на налог и при расчетах с контрагентами заполняются по разным правилам. Порядок определения значения реквизитов устанавливается в правовых актах разного уровня (общеотраслевых, как в случае с ГК РФ, ведомственных, как в случае с приказами Минфина, нормативными актами, принятыми Банком России).

О admin

x

Check Also

Образец претензии по качеству товара поставщику

Образец претензии по качеству товара поставщику Как написать на товар ненадлежащего качества письмо-претензию (претензионный акт)? ...

Образец претензии в порядке досудебного урегулирования спора

Образец претензии в порядке досудебного урегулирования спора Что такое претензионный порядок урегулирования споров? Спорные вопросы ...

Образец представления на премирование сотрудника

Образец представления на премирование сотрудника Представление на премирование — образец может быть разработан в организации ...

Образец пояснения к бухгалтерскому балансу

Образец пояснения к бухгалтерскому балансу Кому и зачем необходима копия пояснительной записки к бухгалтерскому балансу? ...

Образец положения об осуществлении СОУТ в организации

Образец положения об осуществлении СОУТ в организации Требования закона о специальной оценке условий труда, примерная ...

Образец положения о трудовой дисциплине в организации

Образец положения о трудовой дисциплине в организации Положение о трудовой дисциплине не предусмотрено нормами ТК ...

Образец положения о прохождении медосмотров в организации

Образец положения о прохождении медосмотров в организации Положение о прохождении медосмотров в организации разрабатывается работодателем ...

Образец положения о премировании работников предприятия

Образец положения о премировании работников предприятия Материальное поощрение работников (общие положения) Действующее трудовое законодательство не ...

Образец положения о порядке ведения претензионной работы

Образец положения о порядке ведения претензионной работы Положение о претензионной работе — локальный нормативно-правовой акт, ...

Образец положения о ненормированном рабочем дне

Образец положения о ненормированном рабочем дне Положение о ненормированном рабочем дне — образец этого документа ...

Образец положения о материальной помощи работникам

Образец положения о материальной помощи работникам Положение о материальной помощи работникам — образец часто требуется ...

Образец положения о внутреннем трудовом распорядке

Образец положения о внутреннем трудовом распорядке Положение о внутреннем трудовом распорядке — образец неправильного названия ...

Образец письма с уведомлением об увольнении за прогулы

Образец письма с уведомлением об увольнении за прогулы Письмо-уведомление об увольнении за прогулы — образец ...

Образец письма об отказе в заключении договора

Образец письма об отказе в заключении договора Отказ от подписания договора Отказ от подписания договора ...

Образец письма о расторжении договора оказания услуг

Образец письма о расторжении договора оказания услуг Уведомление о расторжении договора оказания услуг в одностороннем ...

Образец письма о расторжении договора на оказание услуг

Образец письма о расторжении договора на оказание услуг Разрыв правоотношений по оказанию услуг Выполнение условий ...

Образец письма о досрочном расторжении договора аренды

Образец письма о досрочном расторжении договора аренды Уведомление о досрочном расторжении договора аренды: образец, правила ...

Образец оформления приказа о внутреннем совместительстве

Образец оформления приказа о внутреннем совместительстве Приказ о внутреннем совместительстве — образец его оформления примера ...

Образец отчета по охране труда на предприятии

Образец отчета по охране труда на предприятии По каким установленным формам подается отчетность по ОТ ...

Образец отчета агента по агентскому договору

Образец отчета агента по агентскому договору Образец отчета агента по агентскому договору может потребоваться агенту ...

Образец отказа от искового заявления в арбитражный суд

Образец отказа от искового заявления в арбитражный суд Форма заявления о возврате иска, образец (арбитражный ...

Образец ответа на представление Роспотребнадзора

Образец ответа на представление Роспотребнадзора Что такое представление Роспотребнадзора? Федеральная служба по надзору в сфере ...

Образец нулевого отчета по страховым взносам

Образец нулевого отчета по страховым взносам за 2017 год Какой расчет считать нулевым? Есть 2 ...

Образец нулевого бухгалтерского баланса

Образец нулевого бухгалтерского баланса Что представляет собой нулевой бухгалтерский баланс? Бухгалтерский баланс организации — источник ...